小规模纳税人应如何报税,并有效规避税务风险?【菏泽企业帮】

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小规模纳税人应如何报税,并有效规避税务风险?

2018-11-05 15:39135
在我国,任何一个企业都会涉及到记账报税等工作,这对于增值税小规模纳税人来说也是如此。“依法纳税”是企业的一项基本义务,那么,小规模纳税人应如何报税,才能履行法定义务,并有效规避税务风险呢?
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  当前,我国对部分增值税小规模纳税人实行“税负减免”政策,即对月销售额不超过3万元的小规模纳税人企业免征增值税,其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过9万元的,同样免征增值税。不过,在现实生产经营的过程中,小规模纳税人企业即便未产生税金,也需要进行纳税申报,即零申报。需要注意的是,如若连续三个月零申报属于异常申报,将被税务局列入重点关注对象。或者,小规模纳税人零申报虽然有月份间隔,但一年内有6个月都零申报,企业也有可能被税务机关查账、处罚。 

  因此,小规模纳税人如若想要规避税务风险,就要对“小规模纳税人如何报税”问题进行把握,这样才能够实现小规模纳税人企业的税务安全。其主要可以通过两种方式来实现:

  1、小规模纳税人自行记账报税

  这即是说,小规模纳税人聘用专职财务人员进行企业财税工作处理。采用此种方式进行记账报税,首先需要小规模纳税人企业的财务人员熟知小规模纳税人的三种征收方式,其分别为查账征收、查定征收和定期定额征收。对于财务会计制度较为健全的小规模纳税人企业而言,其税务征收通常采用查账征收的方式来进行。因而,这就对小规模纳税人记账报税工作提出了更高的要求。对于该类小规模纳税人企业而言,其财会人员不仅要规范完成日常经营过程中的记账工作,同时还要按时、及时完成纳税申报,这就需要财会人员熟练掌握处理原始凭证、记账、报税等具体操作,从而确保小规模纳税人企业记账报税工作地顺利进行。此外,对于账册不够健全,但能够控制原材料或进销货的小规模纳税人而言,其税务征收一般采用查定征收的方式。采用此种方式,也需要小规模纳税人企业能够对企业账务进行初步处理,并及时完成税款缴纳工作。而对于采用定期定额征收的小规模纳税人企业而言,其财税工作处理相对比较简单,这是因为,其税款缴纳是通过税务机关典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式来进行。

  2、小规模纳税人选择代理记账机构进行财税工作处理

  如今,越来越多的小规模纳税人企业将记账报税工作委托给专业代理记账公司来完成。小规模纳税人企业采用此种财税处理方式,不仅能够使企业记账专业度得到较大幅度的提升,同时还能够实现更合理的纳税。这是因为,专业代理记账机构拥有资深财会服务团队,而且还使用专业财务软件进行企业账务处理,因而能够使小规模纳税人的财税问题得到专业处理和解决。其不仅能够为小规模纳税人企业完成票据处理、记账、报税等工作,还能够按时为企业出具财务报表、税务报表。同时,代账机构的财税服务人员还具备小规模纳税人记账报税工作的丰富从业经验,所以能够在纳税申报的过程中,运用相应的方法和政策,帮助小规模纳税人实现更合理的纳税,从而减轻其税收负担,规避财税风险,实现企业财税安全。

  可以说,有关“小规模纳税人如何报税”的问题,小规模纳税人企业寻求代账机构提供记账报税服务,可以使其财税工作得到更加专业、优质地处理,同时还能够节省很大一部分财务处理成本。因而,小规模纳税人企业如何报税?寻求代理记账公司提供专业财税服务是一种更为明智的选择!

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